Kurz beantwortet Schenkt ein beschränkt steuerpflichtiger Erwerber (§ 2 Abs. 1 Nr. 3 ErbStG) inländisches Vermögen, wird der persönliche Freibetrag nach § 16 Abs. 2 ErbStG anteilig gekürzt – im Verhältnis zu allen Erwerben, die innerhalb von zehn Jahren von derselben Person angefallen sind. Nach...Mehr

Am 2.9.2026 hat das Bundeskabinett den Gesetzentwurf für ein Einkommensteuerreformgesetz 2027 beschlossen und damit das Gesetzgebungsverfahren eingeleitet. Was steckt in dem Paket und wie ist der Entwurf zu bewerten? Hintergrund des Einkommensteuerreformgesetzes Eine weitere einkommensteuerliche Entlastung der Bürger ist ein wesentliches...Mehr

Der BFH hat mit Beschluss vom 27.05.2026 (Az. II B 41/25) klargestellt, dass die durch die Rechtsprechung entwickelte Karenzfrist von sechs Monaten für die Selbstnutzung eines Familienheims nach § 13 Abs. 1 Nr. 4c ErbStG keine starre Ausschlussfrist ist. Auch bei einer späteren Aufnahme der Selbstnutzung kann die Steuerbefreiung...Mehr

Die auf einen Erwerb von Grundstücken festgesetzte Schenkungsteuer führt nicht zu nachträglichen Anschaffungskosten bzw. Anschaffungsnebenkosten der Immobilie für die Berechnung der AfA – so lautet ein Urteil des FG Köln vom 26.11.2025 (2 K 2116/23). Für steuerliche Berater ist das Urteil sicherlich keine Überraschung. Dennoch lohnt ein...Mehr

Kleinere Unternehmen und Freiberufler haben die Möglichkeit, die Umsatzsteuer auf Antrag nicht nach den vereinbarten, sondern nach den vereinnahmten Entgelten zu berechnen (§ 20 UStG). Doch besteht die Möglichkeit der Ist-Besteuerung auch für Freiberufler, die freiwillig Bücher führen? Nein, sagt der BFH und bestätigt das Urteil der Vorinstanz (Mehr

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Vor wenigen Tagen machte ein Fall bundesweit Schlagzeilen: Gegen eine Influencerin wurde wegen unzureichend gekennzeichneter Werbebeiträge ein Bußgeld in Höhe von 36.000 € verhängt. Nach Auffassung der zuständigen Landesmedienanstalt waren mehrere bezahlte Kooperationen entweder gar nicht oder jedenfalls nicht ausreichend als Werbung gekennzeichnet. Die mediale Berichterstattung konzentrierte sich erwartungsgemäß auf...Mehr

Die einzelnen Kantone der Schweiz erheben Steuern nach eigenen Vorschriften. Zwar gibt es auch Steuern, die dem Bund zustehen, aber diese sind vergleichsweise unbedeutend. Denn es sind die Kantone, die in einem Steuerwettbewerb zueinander stehen. Bei der Erhebung der Steuern setzen sie also ihre ganz eigenen Vorstellungen um....Mehr

Ist die Besteuerung von Kapitalerträgen ohne Berücksichtigung des realen und inflationsbedingten Kaufkraft- und Vermögensverlustes mit den verfassungsrechtlichen Vorgaben des Leistungsfähigkeitsprinzips und der Eigentumsgarantie vereinbar? Diese Frage muss alsbald der BFH beantworten. Das Aktenzeichen des Verfahrens lautet VIII R 11/26. Die Vorinstanz, das Thüringer FG, hat eine „inflationsbereinigte...Mehr

In dem beim Bundesverfassungsgericht (BVerfG) anhängigen Verfahren zur Verfassungsmäßigkeit der erbschaftsteuerlichen Begünstigung von Betriebsvermögen (Az. 1 BvR 804/22) gibt es nun eine wichtige Verfahrensentwicklung: Das Bundesverfassungsgericht hat die mündliche Verhandlung auf den 13.10.2026 terminiert. Verschonungsregelungen für Betriebsvermögen: „Herzstück“ der Unternehmensnachfolge Gegenstand des Verfahrens...Mehr

Das Bundesfinanzministerium hat am 07.08.2026 einen Referentenentwurf zur Einführung einer Kassenpflicht, zur Bekämpfung von Steuerhinterziehung und zur weiteren Digitalisierung des Steuerrechts veröffentlicht und setzt zentrale Vorhaben aus dem Koalitionsvertrag um. Wer Bargeschäfte abwickelt oder eine offene Ladenkasse führt, sollte die neuen Regelungen frühzeitig kennen. ...Mehr

Die Europäische Union plant eine weitreichende Modernisierung der internationalen Unternehmensbesteuerung. Mit der vorgeschlagenen Tax Omnibus-Richtlinie will die Europäische Kommission bestehende Regelungen vereinfachen, administrative Hürden senken und grenzüberschreitende Investitionen innerhalb der Europäischen Union erleichtern. Im Fokus stehen gerade die Unternehmen und Unternehmerfamilien, deren Strukturen sich über...Mehr

Wer Nachhaltigkeitsberichte liest, gewinnt häufig den Eindruck, Unternehmen befänden sich auf einem nahezu perfekten Transformationspfad. Die CO₂-Emissionen sinken, soziale Projekte werden ausgebaut und Nachhaltigkeitsziele konsequent verfolgt. So einfach ist die Realität jedoch selten. Wie bei der klassischen Finanzberichterstattung stellt sich auch hier die Frage, ob die dargestellten Informationen ein ausgewogenes...Mehr

FG Münster, Urteil vom 18.06.2026, 8 K 901/23 E – oder: Manchmal entscheidet ein Etikett über erstaunlich viel – Der Laie staunt, und der Fachmann wundert sich. Es gibt im Steuerrecht jene Fälle,...Mehr

Ein Wegzug aus Deutschland wird meist vor allem organisatorisch und persönlich gedacht: Wohnung kündigen, Umzug planen, im Ausland ankommen. Steuerliche Fragen treten dabei häufig in den Hintergrund oder werden erst im Nachhinein gestellt. Das kann folgenschwere Auswirkungen haben. Denn steuerlich handelt es sich bei einem Wegzug nicht nur um einen...Mehr

Für ein Kind zwischen dem 18. und dem 25. Lebensjahr erhalten die Eltern Kindergeld, wenn es sich noch in der Berufsausbildung befindet. Zum Streit mit der Familienkasse oder dem Finanzamt kommt es oft, wenn es um die Frage geht, ob eine Zweitausbildung oder ein Zweitstudium noch zur Kindergeldberechtigung führt. Zuweilen...Mehr

Das Wichtigste auf einen Blick ✓      Bestätigung der Rechtsprechung: Unentgeltliche Überlassung einer Immobilie über eine spanische Kapitalgesellschaft löst eine in Deutschland steuerpflichtige vGA aus ✓      Bewertungsmaßstab der vGA ist die Kostenmiete; dabei sind Fremdkapitalzinsen nur in Höhe der tatsächlich vereinbarten Zinsen anzusetzen ✓     Materielles Korrespondenzprinzip:...Mehr

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Die Übertragung einer Gesellschafterforderung in eine gesamthänderisch gebundene Rücklage stellt keine Einlage und Entnahme im Sinne des § 13b Abs. 4 Nr. 5 Satz 2 ErbStG dar. Für die Beurteilung, ob Finanzmittel eingelegt oder entnommen wurden, sind vielmehr die Grundsätze des Ertragsteuerrechts maßgeblich. Dies entschied das FG Münster mit Urteil vom 16.07.2026 (Az. 3 K 682/24 EW). ...Mehr

Die Diskussion über eine Zuckersteuer bekommt eine neue Wendung. Noch vor wenigen Monaten stand vor allem die Frage im Raum, ob Deutschland eine Abgabe auf besonders zuckerhaltige Getränke braucht. Inzwischen werden die Überlegungen konkreter – und zugleich breiter. Nach einem Eckpunktepapier des Bundesfinanzministeriums könnten künftig nicht nur klassische Limonaden, sondern...Mehr

Das Finanzamt darf schon heute unangekündigt zur Lohnsteuer Nachschau in den Betrieb kommen. Mit dem Jahressteuergesetz 2026 sollen die Rechte erweitert werden. Nach § 42g Abs. 3 EStG E sollen Finanzbeamte künftig elektronische Lohndaten direkt einsehen dürfen. Soweit erforderlich, sollen sie dafür auch das verwendete Datenverarbeitungssystem nutzen können. Der kritische Punkt: Viele Unternehmen lassen die Lohnabrechnung beim Steuerberater...Mehr

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Lohnabrechnung ist komplex. Und genau deshalb lohnt sich Spezialisierung. In diese Folge spricht Florian über die Gründung von Premium Lohn, den Fokus auf Zeitarbeitsfirmen und Baulohn sowie die Zusammenarbeit mit anderen Steuerkanzleien. Eine Folge für alle, die bei der Lohnbuchhaltung auf Qualität, klare Prozesse und verlässliche Expertise setzen. Hier geht es zum Angebot: https://premium-lohn.de Fischer & Reimann...Mehr

895 neue Stiftungen wurden 2025 in Deutschland gegründet. Erstmals waren mehr davon privatnützig als gemeinnützig. Konkret entstanden 895 rechtsfähige Stiftungen bürgerlichen Rechts. 436 waren gemeinnützig und 459 privatnützig. Nicht jede privatnützige Stiftung ist automatisch eine Familienstiftung. Eine Familienstiftung kann Vermögen langfristig bündeln, die Familie versorgen und vor künftigen persönlichen Risiken schützen. Das übertragene Vermögen gehört anschließend jedoch der...Mehr

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👉 Die Fragen, die im Erfassungsbogen gestellt werden, sind wichtig. Und darüber sollte man sich auch wirklich Gedanken machen. Mit den Entscheidungen, die man da trifft, stellt man einfach schon viele Weichen. 👉 Rechnungen müssen revisionssicher sein. Bedeutet: Einmal geschriebene Rechnung darf man nicht mehr ändern oder löschen können. Viele fangen mit Word- oder Excel Rechnungen an. Wenn...Mehr

Folge @vrt_steuerberater für mehr Tipps! ✅ 😱 3 Steuerspartricks, die jeder Selbstständige kennen sollte! 👉 Kanntest du diese Steuerspartricks schon oder nutzt du einen davon? Schreib’s in die Kommentare! 💬 #VRTSteuerberater #Steuertipps #Selbstständig #SteuernSparen #SteuerrechtMehr

15% oder 42% Steuern auf deine Immobilie? Das entscheidet, wo du sie kaufst. ✅ Positiver Cashflow + steuerlicher Überschuss → gehört in die Vermögensverwaltende GmbH (nur 15% Steuern) ✅ Positiver Cashflow + steuerlicher Verlust → gehört ins Privatvermögen (Verlust verrechnet sich mit deinem Einkommen, bis zu 42% Ersparnis) ✅ Dieses System funktioniert nur bei Immobilien – bei keiner anderen...Mehr

Der Mandant möchte sein Einzelunternehmen steuerneutral in eine GmbH einbringen.  Und natürlich soll die Umsetzung möglichst einfach sein:  Gesamtrechtsnachfolge.  Keine Zustimmung jedes einzelnen Gläubigers.  Kein zusätzlicher Werthaltigkeitsnachweis beim Registergericht.  Die Lösung war viele Jahre lang denkbar einfach:  Barkapitalerhöhung bei der GmbH – und das Einzelunternehmen wird im Wege der Ausgliederung als Sachagio eingebracht.  Wo liegt jetzt der Stolperstein? Dieses Modell wird seit 2024...Mehr

Die Vermögensteuer klingt für viele nach der einfachen Lösung für den klammen Bundeshaushalt: Das Modell der Linken soll theoretisch 147 Milliarden Euro einbringen, die Zucman-Steuer immerhin 17 Milliarden. Fabian und Christian rechnen in dieser Folge nach, was von diesen Zahlen realistisch übrig bleibt, wenn Vermögende auf höhere Steuern reagieren. Sie schauen auf die Erfahrungen aus der Schweiz, Norwegen und Spanien,...Mehr

Dominik Wellmann, Global Head of Tax and Customs bei der Mercedes-Benz Group, spricht mit Fabian und Christian über die Steuerwelt eines DAX-Konzerns. Er erklärt, welche Rolle seine Abteilung bei Vorstandsentscheidungen spielt, warum die geplante Abschaffung der strafbefreienden Selbstanzeige aus seiner Sicht problematisch wäre und wie stark die Gewerbesteuer durch Hinzurechnungen bei großen Unternehmen ins Gewicht fällt. Im internationalen Vergleich ordnet...Mehr

Jedes Jahr landen drei bis vier Millionen Einsprüche bei den Finanzämtern. Rund zwei Drittel haben Erfolg. In dieser Folge von „Enno Beckers Erben“ geht es darum, welche Fristen zählen, wie man Einspruch formgerecht einlegt und wie man die eigene Erfolgswahrscheinlichkeit erhöht. Hier ist noch eine weitere sehr spannende Folge: #101 - Das Finanzamt Kassel erstellt demnächst die Steuererklärungen für Sie!Mehr