Aufwendungen für Dienstreisen mit dem Privatwagen sind in der Regel unangemessen und deshalb in voller Höhe nicht als Werbungskosten zu berücksichtigen, wenn der Steuerpflichtige über einen Firmenwagen verfügt und ihm bei dessen Nutzung keine Fahrtkosten entstanden wären – so lautet das Urteil des BFH vom 21.1.2026 (VI R 30/24). Die Vorinstanz, das Niedersächsische FG, hatte den Werbungskostenabzug hingegen zugelassen (Niedersächsisches FG, Urteil vom 18.9.2024, 9 K 183/23). Der Sachverhalt: Dem Kläger wurde von seinem Arbeitgeber... Mehr

Unternehmer können gem. § 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 UStG die Vorsteuer aus Vorauszahlungsrechnungen bereits dann geltend machen, wenn ihnen eine ordnungsgemäße Rechnung vorliegt und die Zahlung geleistet wurde. In der Praxis ist jedoch häufig unklar, unter welchen Voraussetzungen es sich überhaupt um eine solche Vorauszahlungsrechnung handelt. Der BFH hat mit Urteil vom 4.12.2025 (V R 38/23) nun präzisiert, unter welchen Voraussetzungen der Vorsteuerabzug aus Vorauszahlungsrechnungen zulässig ist – und wann er scheitert. 1.     Hintergrund Für den Vorsteuerabzug aus Vorauszahlungsrechnungen sind gemäß... Mehr

Am 17.4.2025 hat der Bundestag abschließend das Gesetz zur Umsetzung der Richtlinie (EU) 2023/2225 über Verbraucherkreditverträge beschlossen. Jetzt hat am 8.5.2026 auch der Bundesrat zugestimmt. Was bedeutet das für Verbraucherkreditkunden? Umsetzung von EU-Richtlinien Schon Anfang 2026 haben Bundestag und Bundesrat Änderungen im Verbrauchervertrags- und Versicherungsvertragsrecht beschlossen (BGBl. 2026 I Nr.28 v. 5.2.2026), die im Kern der Umsetzung von zwei EU-Verbraucherschutzrichtlinien dienen. Mit dem jetzt beschlossenen Gesetz wird zusätzlich die Richtlinie (EU) 2023/2225 über Verbraucherkreditverträge in deutsches Recht... Mehr

Gemäß § 175b Abs. 1 AO ist ein Steuerbescheid aufzuheben oder zu ändern, soweit von der mitteilungspflichtigen Stelle an die Finanzbehörden übermittelte Daten im Sinne des § 93c AO bei der Steuerfestsetzung nicht oder nicht zutreffend berücksichtigt wurden. Hier geht es beispielsweise um die Daten, die Arbeitgeber oder die Sozialversicherungsträger an die Finanzverwaltung übermitteln. In diesem Zusammenhang hatte ich bereits das BFH-Urteil vom 20.2.2024 (IX R 20/23) vorgestellt. Eine Änderung nach § 175b Abs. 1... Mehr

Am 8.5.2026 hat der Bundesrat abschließend dem vom Bundestag am 27.3.2026 beschlossenen Altersvorsorgereformgesetz (AVRG) zugestimmt, das nach Ausfertigung und Verkündung in Kraft tritt. Damit ist der Weg frei, dass ab 1.1.2027 neue Altersvorsorgeprodukte auf den Markt kommen können. Worum geht es? Ich habe bereits berichtet: Die Reform soll vor allem die bisherige Riester-Rente ab 1.1.2027 ablösen. Zentrales Element des AVRG ist die Förderung neuer Anlageprodukte. Mit dem Altersvorsorgedepot können Sparer künftig staatlich gefördert in Aktien und... Mehr

In einem aktuellen Urteil hat der BFH (Urteil v. 21.1.2026 – VI R 25/24) die Voraussetzungen der Steuerfreiheit von Corona-Sonderzahlungen konkretisiert. Warum ist das Urteil über den Einzelfall hinaus bedeutsam? Rechtlicher Hintergrund Nach § 3 Nr.11a EStG waren die zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn vom Arbeitgeber in der Zeit vom 1.3.2020 bis zum 31.3.2022 aufgrund der Corona-Krise an seine Arbeitnehmer in Form von Zuschüssen und Sachbezügen gewährten Beihilfen und Unterstützungen bis zu einem Betrag von 1.500 € steuerfrei. Einzelheiten der... Mehr

Viele schauen auf den Gewinn. Einige auch auf den Cashflow. Latente Steuern hingegen führen oft ein Schattendasein – irgendwo im Anhang, technisch erklärt, selten im Fokus. Dabei können sie das Ergebnis erheblich beeinflussen. Und zwar ohne, dass auch nur ein Euro an Steuern geflossen ist. Genau das macht sie so besonders: Latente Steuern verschieben Steuerwirkungen in die Zukunft. Sie entstehen aus Unterschieden zwischen Handels- und Steuerbilanz – und führen dazu, dass ein Teil des heutigen... Mehr

Der Europäische Gerichtshof (EuGH) hatte jüngst anhand der Europäischen Arbeitszeitrichtlinie für Arbeitnehmer ohne festen Arbeitsort darüber zu entscheiden, wann Fahrtzeiten als Arbeitszeiten gelten. Das Bundesarbeitsgericht (BAG) hatte sich hiermit bei Servicetechnikern bereits im Jahr 2020 befasst. Die Frage hat auch vor allem Bedeutung für Baustellen- und Außendienstmitarbeiter.     Im Ausgangsfall hatte ein spanisches Unternehmen die Mitarbeiter zu einem Stützpunkt bestellt, von wo sie zu einer festen Uhrzeit zusammen in einem Firmenfahrzeug zu den monatlich... Mehr

Das Bundesarbeitsgericht (BAG) hat mit zwei Urteilen vom 01.04.2026 (Az. 6 AZR 157/22 und 6 AZR 152/22) seine strenge Rechtsprechung zur Massenentlassungsanzeige bestätigt. Die Entscheidungen haben erhebliche Auswirkungen auf Arbeitgeber, die größere Personalabbaumaßnahmen planen. Denn das Gericht stellt klar: Bereits Fehler im Anzeigeverfahren können dazu führen, dass Kündigungen insgesamt unwirksam sind. Für Arbeitnehmer verbessern sich dadurch die Chancen in Kündigungsschutzverfahren erheblich. Was ist eine Massenentlassungsanzeige überhaupt? Plant ein Arbeitgeber innerhalb eines bestimmten Zeitraums eine größere... Mehr

Der geplante steuer- und sozialversicherungsfreie „Krisenbonus“ von bis zu 1.000 Euro kommt vorerst doch nicht. Nachdem die Bundesregierung die Idee öffentlich angekündigt hatte, stoppte nun der Bundesrat das Vorhaben. Hintergrund sind Streitigkeiten über die Finanzierung und die Verteilung der Steuerausfälle zwischen Bund, Ländern und Kommunen. Prof. Dr. Jahn hat hierzu bereits gebloggt (Durchgefallen – Bundesrat stoppt Entlastungsprämie). Ich möchte nochmal einen ganz anderen Aspekt aufgreifen, denn bemerkenswert ist dabei weniger das Scheitern selbst, sondern die... Mehr

Am 8.5.2026 hat der Bundesrat seine Zustimmung zur sog. Entlastungsprämie verweigert, die der Bundestag erst am 29.4.2026 beschlossen hat. Das Vorhaben der Bundesregierung ist damit – jedenfalls vorläufig – gescheitert. Was bisher geschah Die vom Bundestag beschlossene sog. Entlastungsprämie soll es Arbeitgebern ermöglichen, ihren Beschäftigten im Zeitraum bis 30.6.2026 freiwillig steuer- und abgabenfrei eine Prämie von bis zu 1.000 Euro auszuzahlen. Die Prämie ist Teil eines Maßnahmenpakets, das die Bundesregierung als Reaktion auf die finanziellen... Mehr

Sozialleistungen, die einem volljährigen Kind mit Behinderung zufließen, sind grundsätzlich als finanzielle Mittel zu erfassen, die seine Fähigkeit zum Selbstunterhalt erhöhen. Ausnahmsweise sind Sozialleistungen aber dann nicht zu erfassen, wenn sie zur Deckung des Lebensunterhalts nicht bestimmt oder nicht geeignet sind. Dies kann der Fall sein, wenn das Kind in einer so genannten Bedarfsgemeinschaft lebt und ALG II-Leistungen auf andere Mitglieder der Bedarfsgemeinschaft umverteilt werden. Dies hat der BFH mit Urteil vom 25.9.2025 (III R... Mehr

Zustimmung des Bundesrats zum Altersvorsorgereformgesetz Der Bundesrat hat dem Altersvorsorgereformgesetz zugestimmt. Damit ist der gesetzgeberische Schritt vollzogen, die Rahmenbedingungen der privaten kapitalgedeckten Altersvorsorge sowie der betrieblichen Altersversorgung neu zu ordnen und die dafür vorgesehenen Anpassungen in Kraft zu setzen. Maßgeblich sind hierbei die im Gesetz vorgesehenen Änderungen, die insbesondere an der staatlich geförderten Altersvorsorge anknüpfen. Zielrichtung der Reform für die private Altersvorsorge Neuordnung der geförderten Vorsorge Im Mittelpunkt der Neuregelungen steht die staatlich unterstützte private... Mehr

Das neue Schreiben des Bundesfinanzministerium (BMF) vom 29. April 2026 regelt ausführlich, wann es bei einem Anteilseignerwechsel nicht zum Untergang des Verlustvortrags kommt. BMF-Schreiben vom 29. April 2026 (IV C 2 – S 2475-a/00040/001/239) zur Anwendung der Sanierungsklausel nach § 8c Abs 1a KStG Das BMF-Schreiben legt im Detail fest, unter welchen Bedingungen Verluste einer Kapitalgesellschaft trotz eines Wechsels des Anteilseigners erhalten bleiben, wenn der Erwerb der Sanierung dient. Erwerb der Beteiligung zu Sanierungszwecken Die Sanierungsklausel gemäß § 8c Abs. 1a KStG findet Anwendung, wenn Beteiligungen an einer Körperschaft mit dem Ziel erworben... Mehr

Der BFH stärkt mit Urteil vom 01.07.2025 (VIII R 3/23) die steuerliche Anerkennung von Verlusten aus Bürgschaften. Eine Einkünfteerzielungsabsicht wird bei unentgeltlich übernommenen Bürgschaften grundsätzlich vermutet. Der Bundesfinanzhof hat mit Urteil vom 01.07.2025 (Az. VIII R 3/23) entschieden, dass bei einer unentgeltlich übernommenen Bürgschaft grundsätzlich eine Einkünfteerzielungsabsicht vermutet wird. Verluste aus dem Ausfall einer Bürgschaftsregressforderung können daher steuerlich als Verlust bei den Einkünften aus Kapitalvermögen berücksichtigt werden.   Sachverhalt Der Kläger hatte für eine GmbH, an der er nicht beteiligt war, gegenüber... Mehr

Der Bundesfinanzhof hat mit Urteil vom 21.01.2026 (Az. VI R 25/24) entschieden, dass Corona-Sonderzahlungen auch dann steuerfrei sind, wenn sie auf andere freiwillige Sonderleistungen des Arbeitgebers angerechnet werden. Voraussetzung ist, dass die Zahlungen erkennbar zur Abmilderung der Belastungen durch die Corona-Pandemie geleistet wurden. Streitfall: Im zugrunde liegenden Fall gewährte die Klägerin ihren Beschäftigten im Streitjahr 2020 sowie auch bereits in den Vorjahren freiwillig Urlaubsgeld und jährliche Bonuszahlungen. Im Streitjahr reduzierte sie diese Leistungen jeweils um die Hälfte. Gleichzeitig zahlte sie... Mehr

Das niederländische 30%-Besteuerungsregime unter dem Blickwinkel des § 50d Abs. 9 EStG – zugleich Besprechung BFH v. 10.4.2025 - VI R 29/22Die Anzahl sog. „Grenzgänger“, also Personen, die in zwei verschiedenen Staaten leben und arbeiten, steigt ständig an. Hierbei treffen regelmäßig zwei verschiedene Steuerrechtssysteme aufeinander – um Konflikte zu vermeiden, sind somit einheitliche Regelungen notwendig. Zu diesem Zweck hat die Bundesrepublik Deutschland mehr als 90 sog. „Doppelbesteuerungsabkommen“ (DBA) abgeschlossen, deren Verteilungsartikel eine Zuweisung des Besteuerungsrechts... Mehr

Statusverfahren/ClearingverfahrenViele Unternehmen haben zwar einerseits das Risiko der Scheinselbständigkeit, kennen sich jedoch mit dem Statusverfahren/Clearingverfahren eher nicht so gut aus. Leider! Und das muss nicht sein.Warum ist das Statusverfahren/Clearingverfahren so wichtig?Scheinselbständigkeit, Statusfeststellung, Betriebsprüfungen, neue DRV‑Regeln, Urteile – kaum ein Bereich im SV‑Recht ist so dynamisch wie das Statusverfahren nach § 7a SGB IV.Mit den Reformen seit 2022 und der aktuellen Rechtsprechung hat sich die Praxis nochmals verändert.Scheinselbständigkeit ist ein echtes und leider auch häufig anzutreffendes Problem für... Mehr

Kosten für die Behandlung in einer Privatklinik, die keine sozialversicherungsrechtliche Zulassung hat, stellen keine außergewöhnlichen Belastungen dar. Dies gilt jedenfalls dann, wenn die medizinische Indikation der Behandlungen in der Privatklinik nicht hinreichend nachgewiesen ist und die dortige Behandlung quasi auf einem freien Entschluss des Erkrankten beruht (FG Nürnberg, Urteil vom 15.1.2026, 7 K 794/24). Der Sachverhalt: Der Kläger machte außergewöhnliche Belastungen in Höhe von rund 15.500 Euro geltend. Darin waren unter anderem Aufwendungen für medizinische... Mehr

Scheinselbständigkeit eines FahrlehrersDas Bundessozialgericht hatte sich am 5. Mai mit der Scheinselbständigkeit eines Fahrlehrers beschäftigt. Worum ging es genau??Verhandlung beim BSGAm 5. Mai 2026 verhandelte der 12. Senat des Bundessozialgerichts (Az. B 12 BA 2/24 R) einen Fall, der für Fahrschulen, freie Fahrlehrer und alle, die mit Statusfeststellungen zu tun haben, hochrelevant ist. Im Zentrum stand die Frage:RechtsfrageKann ein Fahrlehrer ohne eigene Fahrschulerlaubnis überhaupt selbstständig tätig sein – oder besteht zwingend Sozialversicherungspflicht?Einordnung durch das BSGDer Fall zeigt exemplarisch, wie... Mehr

Innerhalb von 10 Jahren sind Grundstücksveräußerungen steuerpflichtig nach § 23 EStG. Fraglich ist, welcher Zeitpunkt für die Veräußerung entscheidend ist. Grundstücksveräußerungen innerhalb von 10 Jahren sind steuerpflichtig nach § 23 EStG und führen zu sonstigen Einkünften. Ausgenommen sind Wirtschaftsgüter, die im Zeitraum zwischen Anschaffung oder Fertigstellung und Veräußerung ausschließlich zu eigenen Wohnzwecken oder im Jahr der Veräußerung und in den beiden vorangegangenen Jahren zu eigenen Wohnzwecken genutzt wurden. Entscheidend ist das (notarielle) schuldrechtliche Verpflichtungsgeschäft, nicht das dingliche Geschäft, so zum Beispiel... Mehr

Steuerhinterziehung und gescheiterte Selbstanzeige - Der Fall Uli Hoeneß und die aktuelle Reform Das Landgericht München II verurteilte Uli Hoeneß am 13. März 2014 wegen Steuerhinterziehung in sieben Fällen zu 3 Jahren und 6 Monaten Freiheitsstrafe. Aktenzeichen: W 5 KLs 68 Js 3284/13. Die hinterzogenen Steuern beliefen sich auf mindestens 28,5 Millionen Euro für die Jahre 2003 bis 2009. Seine Selbstanzeige vom Januar 2013 wurde vom Gericht als unwirksam eingestuft, da sie unvollständig war. Bundesfinanzminister... Mehr

In diesem Video analysieren wir die Aussagen der heute show zum Thema Influencer, Dubai und Steuern – und erklären, warum viele Darstellungen steuerlich schlicht falsch sind. Wann werden Influencer in Deutschland überhaupt steuerpflichtig? Was passiert mit Unternehmen, LLCs und Rechten aus Dubai? Und warum können Unternehmer nach einem Zuzug nach Deutschland teilweise jahrelang enorme steuerliche Abschreibungen nutzen? ▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬ Ihr Kontakt für neue Mandanten: Telefon: +49 221 999 832-01 E-Mail: Mail@Juhn.com Internet: https://www.Juhn.com ▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬ Ihr Kontakt... Mehr

💸 42.000€ Steuererstattung oder lächerliche 840€ pro Jahr — der Unterschied ist ein einziger Fehler beim Timing. In diesem Video zeige ich dir die 3 gefährlichsten Stolpersteine bei der steuerlichen Optimierung deiner Immobiliensanierung: 00:00 Die 15%-Grenze & die 3-Jahresfrist (anschaffungsnahe Herstellungskosten) 02:00 Baumaßnahmen VOR erstmaliger Nutzung — was das Finanzamt dazu sagt 04:20 Die FESH-Regelung & wann aus Erhaltungsaufwand plötzlich Herstellungskosten werden Das sind die Fehler, die mir meine Mandanten am häufigsten auf den Tisch... Mehr

Russische Aktien wertlos und trotzdem kein steuerlicher Verlust? Genau das hat das Sächsische Finanzgericht entschieden. Verluste aus Kapitalvermögen entstehen steuerlich erst bei Verkauf oder endgültigem Ausfall der Wertpapiere. Solange deine Aktien oder Anleihen noch im Depot liegen, erkennt das Finanzamt keinen Verlust an. Wichtig für Anleger mit ADR, GDR und russischen Staatsanleihen. Hier kann es sinnvoll sein, aktiv zu prüfen, wie ein steuerlicher Verlust realisiert werden kann. Rechtsquelle: Sächsisches FG, Urteil vom 25.02.2026, Az. 2... Mehr

Klingt gut. Aber was, wenn es falsch ist – und du es erst merkst, wenn das Finanzamt klingelt? Das Internet ist voll mit Steuer-Content. Und ich will dir heute nicht sagen, wem du vertrauen sollst. Aber ich gebe dir drei Fragen, mit denen du das selbst herausfindest. Frage eins. Nennt derjenige konkrete Risiken und Ausnahmen – oder klingt alles einfach und für jeden machbar? Steuerrecht ist individuell. Wer dir sagt, das funktioniert immer und für... Mehr

Geschäftsführergehalt optimieren statt unnötig Steuern zahlen. Viele Geschäftsführer nutzen bis heute nicht die Möglichkeiten, die das Steuerrecht bietet: Sachbezüge steuerfreie Zuschüsse Homeoffice-Zuschüsse Reisekostenerstattungen Pensionszusagen Der Unterschied kann schnell mehrere tausend Euro pro Jahr ausmachen. Bei steuerberaten.de erstellen wir nicht nur die Lohnbuchhaltung für Geschäftsführer. Wir gestalten Geschäftsführergehälter aktiv steueroptimiert und entwickeln individuelle Lösungen für Unternehmer und GmbH Geschäftsführer. #geschäftsführer #steueroptimierung #steuern #altersvorsorge #finanzen BMF‑Schreiben vom 15.03.2022 („Abgrenzung zwischen Geldleistung und Sachbezug“)... Mehr

Deine eigene Frage stellen: https://ngl.link/wirliebensteuern1 Alle eure Steuerfragen: https://www.youtube.com/playlist?list=PLAcilQJoX0jOTGlPJ_R-5CF6abK9-PLBN Wie ihr ELSTER einrichtet: https://youtu.be/HgECTECWWZ0 ------------------------------------------------------------------------------- Unser Buch: https://wirliebensteuern.com/buch ------------------------------------------------------------------------------- 💜 Hier geht's zu unserer Kanzlei: https://dieckhoefer-partner.tax Helen ist Steuerberater, Wirtschaftsprüfer und Partner in unserer Kanzlei Dieckhöfer & Partner Sarah ist ausgebildete Steuerfachangestellte, hat Steuerrecht studiert und ist Digitalisierungsmanager in unserer Kanzlei Dieckhöfer & Partner ------------------------------------------------------------------------------- Blog zum Nachlesen: https://www.wirliebensteuern.com/post/Doppelt-Steuern-für-die-Kirche-Eure-Steuerfragen Mail: info@wirliebensteuern.com Facebook: https://www.facebook.com/WirliebenSteuern/ LinkedIn: https://www.linkedin.com/company/wir-lieben-steuern Instagram: https://instagram.com/wirliebensteuern?igshid=1erog07pqxjyc TikTok: https://vm.tiktok.com/ZSmwk3yG/ Webseite und Impressum: https://www.wirliebensteuern.com/kanaele ------------------------------------------------------------------------------- Bock... Mehr

Folge @vrt_steuerberater für mehr Tipps! ✅ 😱 Deshalb kann eine Tantieme steuerlich besser sein als eine Gewinnausschüttung? 👉 Schon mal von Tantiemen im Geschäftsführervertrag gehört oder nutzt du das bereits? Schreib’s in die Kommentare! 💬 #VRTSteuerberater #Steuertipps #Unternehmer #Gewinnausschüttung #SteuernSparen... Mehr

00:00:01: Herzlich willkommen im sei doch nicht besteuert podcast.00:00:06: Hallo Fabian, grüß dich!00:00:08: So heute wieder mal ein äußerst spannendes Thema.00:00:11: die Steuern in Deutschland sind ja hoch.00:00:13: deswegen sollten glaube ich viele oder denken viele darüber nach wie sie Steuersparen können ist ja eine ganz berechtigte Frage die man sich stellt.00:00:22: und Ja, vielleicht sollte man mal darüber nachdenken seine Familien mit Liedernutzen zu nutzen um Steuern zu sparen.00:00:30: Genau darüber möchte ich heute... Mehr

00:00:00: Herzlich willkommen beim sei doch nicht besteuert.00:00:03: Podcast Christian hast du auch die bundespressekonferenz mit unserem finanzminister Lars Klingbeil angehört.00:00:09: Oh Fabian, ich hab's probiert.00:00:12: Es ist00:00:12: mir nicht gelungen das bis zum Ende zu gucken.00:00:16: Ich bin bis zum ende dran geblieben.00:00:19: wir haben ja heute ein top aktuelles Thema den Haushaltsentwurf für zwei tausend und siebenundzwanzig Und ich kann mal so viel verweck nehmen.00:00:28: es werden mehr neue Schulden gemacht als ursprünglich... Mehr

Shownotes Wie werden Aktiengewinne, Dividenden und ETFs in Deutschland tatsächlich besteuert – und wo liegen die größten Optimierungspotenziale? Diese Episode liefert einen kompakten Überblick über Abgeltungsteuer, Verlustverrechnung und internationale Fallstricke, die Anleger kennen müssen. Seit 2009 gilt die Abgeltungsteuer von 25 % (zzgl. Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer), unabhängig von der Haltedauer und einheitlich für Dividenden, Zinsen und Kursgewinne. Der Sparerpauschbetrag von 1.000 € (2.000 € bei Ehepaaren) bleibt die einzige relevante Steuerfreigrenze, während Werbungskosten grundsätzlich... Mehr