Eine Schenkung zu Lebzeiten ist ein häufig genutztes Instrument der Vermögensnachfolge – und eine häufige Quelle erbrechtlicher Konflikte. Wer zu Lebzeiten Vermögen überträgt, kann damit die Erbschaftsteuer reduzieren, die gesetzliche Erbfolge vorwegnehmen oder bestimmte Begünstigte bevorzugen. Doch das deutsche Erbrecht hält mehrere Mechanismen bereit, um allzu weitreichende Benachteiligungen anderer Erben zu korrigieren.
Der wichtigste dieser Mechanismen ist der Pflichtteilsergänzungsanspruch nach § 2325 BGB: Schenkungen, die der Erblasser in den letzten zehn Jahren vor dem Erbfall getätigt hat, werden – mit abnehmender Quote je nach Zeitabstand – dem Nachlass fiktiv hinzugerechnet. Pflichtteilsberechtigte können so auch dann Ansprüche geltend machen, wenn der eigentliche Nachlass nahezu wertlos ist. Daneben gibt es die Ausgleichungspflicht unter Abkömmlingen (§ 2050 BGB) sowie die Anrechnung auf den Erbteil.
Recht Umschau begleitet das Thema Schenkung im Erbrecht mit tagesaktuellen Rechtsnews. Täglich kuratieren wir Beiträge aus Rechtsblogs, erklärende YouTube-Videos und Podcast-Episoden, die typische Schenkungskonstellationen und ihre erbrechtlichen Folgen beleuchten. Ob aktuelle BGH-Urteile zum Pflichtteilsergänzungsanspruch, praxisnahe Tipps zur Gestaltung lebzeitiger Zuwendungen oder Strategien zur Konfliktvermeidung in der Familie – bei Recht Umschau finden Sie alle relevanten Inhalte gebündelt.
Gerade bei größeren Vermögen und Immobilien ist die Schenkung unter Nießbrauchsvorbehalt ein vieldiskutiertes Gestaltungsmittel, das regelmäßig in unseren kuratierten Beiträgen aufgegriffen wird.
Blogs
In der aktuellen Ausgabe des juris PraxisReports Familien- und Erbrecht (jurisPR-FamR 18/2026 Anm. 2) bespreche ich das Urteil des OLG Schleswig vom 09.12.2025 (3 U 20/25). Die Entscheidung betrifft eine Grundsatzfrage der erbvertraglichen Gestaltungspraxis, die der Bundesgerichtshof nun in der Revision IV...Mehr
Veröffentlicht: 01.09.26
Blog: Goldkamp Erbrecht
Wenn ein Erblasser durch einen Erbvertrag oder ein gemeinschaftliches Testament gebunden ist, dann kann er nicht einfach sein gesamtes Vermögen verschenken. Der Erbe kann sonst bei missbräuchlichen Schenkungen nach dem Erbfall die Rückgabe fordern (§ 2287 BGB). Das OLG Nürnberg hatte am 24.10.2025 (1 U 555/24) entschieden, dass dieser Anspruch nicht...Mehr
Veröffentlicht: 28.08.26
Blog: Erbrechtskanzlei Papenmeier
Am 30. September 2026 erscheint die 14. Auflage des Ratgebers "Vererben und Erben – Alles über Testament, Erbschaft und Schenkung" bei der Stiftung Warentest. Zum Autorinnenteam der vollständig aktualisierten Neuauflage gehören Dr. Beate...Mehr
Veröffentlicht: 27.08.26
Blog: RP-Erbrecht
Veröffentlicht: 20.08.26
Blog: Scheidt Kalthoff – Erbrecht
Der Bundesgerichtshof hat eine seit Jahrzehnten umstrittene Frage des Erbvertragsrechts geklärt. Ein im Erbvertrag vorbehaltenes, aber nicht ausgeübtes Rücktrittsrecht schließt Ansprüche des Vertragserben wegen beeinträchtigender Schenkungen (§ 2287 Abs. 1 BGB) nicht aus (BGH, Urteil vom 08.07.2026 – IV...Mehr
Veröffentlicht: 22.07.26
Blog: Goldkamp Erbrecht
1. Die Gewährung eines nicht marktüblich verzinsten Darlehens ist als gemischte Schenkung zu versteuern. 2. Bei der Bemessung des Zinsvorteils kann der in § 15 Abs. 1 des Bewertungsgesetzes festgelegte Zinssatz von 5,5 % nicht herangezogen werden, wenn ein niedrigerer marktüblicher Wert für vergleichbare Darlehen feststeht. BFH, Urteil vom 31.07.2024,...Mehr
Veröffentlicht: 20.07.26
Blog: Rechtsanwalt René Wolf
1. Die Gewährung eines nicht marktüblich verzinsten Darlehens ist als gemischte Schenkung zu versteuern. 2. Bei der Bemessung des Zinsvorteils kann der in § 15 Abs. 1 des Bewertungsgesetzes festgelegte Zinssatz von 5,5 % nicht herangezogen werden, wenn ein niedrigerer marktüblicher Wert für vergleichbare Darlehen feststeht. BFH, Urteil vom 31.07.2024,...Mehr
Veröffentlicht: 20.07.26
Blog: Rechtsanwalt René Wolf
Veröffentlicht: 15.07.26
Blog: Scheidt Kalthoff – Erbrecht
Sinn und Zweck des Nießbrauchs im Erbrecht Der Nießbrauch ist ein verbreitetes Instrument im Erbrecht, um die Übertragung von Vermögen an die...Mehr
Veröffentlicht: 03.07.26
Blog: Anwalt Erbrecht
Erbschaftssteuererklärungen und Schenkungssteuererklärungen sind vor allem immer dann anspruchsvoll, wenn Immobilien im Spiel sind. Die Musik in Sachen Erbschaft- und Schenkungsteuer spielt dann bei der Bewertung. Bedeutend dabei sind oft die Gutachterausschüsse, deren Rolle vor einigen Wochen vom Bundesfinanzhof gestärkt wurde (Mehr
Veröffentlicht: 29.06.26
Blog: Rose & Partner – Erbrecht
Wer für einen anderen Vermögen verwaltet, muss später erklären können, was damit geschehen ist. Das gilt nicht nur bei Anlageverträgen, sondern auch in vielen Erbfällen: bei Vorsorgevollmacht, Kontovollmacht, Nachlassverwaltung, Testamentsvollstreckung oder wenn ein Miterbe vor oder nach dem Erbfall Geldgeschäfte übernommen hat. Der BGH stärkt mit einer aktuellen Entscheidung die...Mehr
Veröffentlicht: 29.06.26
Blog: Goldkamp Erbrecht
Wer enterbt wurde und seinen Pflichtteil verlangt, braucht verlässliche Auskunft über den Nachlass. Häufig reicht ein privates Nachlassverzeichnis des Erben nicht aus. Dann kann der Pflichtteilsberechtigte ein notarielles Nachlassverzeichnis verlangen. Streit entsteht oft darüber, wer bei dessen Erstellung mitwirken muss. Das OLG München (Beschluss vom 29.01.2026, Az.Mehr
Veröffentlicht: 15.06.26
Blog: Goldkamp Erbrecht
Verzichtet eine Sozialhilfeempfängerin auf ihr bestehendes Nießbrauchrecht, ist in diesem Verzicht eine Schenkung zugunsten desjenigen zusehen, der durch den Wegfall des Nießbrauchrechts an dem Grundstück einen erhöhten Werterlös aus der Immobilie erlangt. Liegt eine solche Konstellation...Mehr
Veröffentlicht: 12.06.26
Blog: Anwalt Erbrecht
Wer enterbt wird und Pflichtteilsergänzung verlangt, möchte häufig den vollen Verkehrswert übertragener Immobilien ermitteln lassen. Bei einem landwirtschaftlichen Betrieb oder Weingut kann das anders sein. Das OLG Zweibrücken zeigt: Wird ein Weingut zu Lebzeiten auf ein Kind übertragen, kann für die Pflichtteilsberechnung der Ertragswert maßgeblich sein. Das kann den Pflichtteilsergänzungsanspruch...Mehr
Veröffentlicht: 08.06.26
Blog: Goldkamp Erbrecht
Ein Testamentsvollstrecker soll den Nachlass sichern, ordnen und den letzten Willen umsetzen. Bleibt die Abwicklung über Jahre stehen und wird die Erbschaftsteuererklärung nicht vollständig abgegeben, können Erben und andere Nachlassbeteiligte beim Nachlassgericht seine Entlassung beantragen. Das OLG Naumburg zeigt, dass steuerliche Untätigkeit ein schwerer Pflichtverstoß sein kann. ...Mehr
Veröffentlicht: 27.05.26
Blog: Goldkamp Erbrecht
BFH – Rückwirkende Schenkungssteuer Der Bundesfinanzhof (BFH) hat mit Urteil vom 20. November 2025 (Az. II R 7/23) entschieden, dass die rückwirkende Anwendung des § 13b Abs. 10 ErbStG auf bestimmte Schenkungen verfassungsrechtlich zulässig sein kann – auch wenn die betreffende Vorschrift erst am 9. November 2016 in...Mehr
Veröffentlicht: 15.04.26
Blog: MTR Legal – Erbrecht
Wer seinen Pflichtteil berechnen möchte, braucht vor allem eines: eine klare Ausgangsbasis. Entscheidend sind der Wert des Nachlasses, die gesetzliche Erbfolge und die eigene Stellung als Pflichtteilsberechtigter. In diesem Beitrag erfahren Sie, wie Sie Ihren Pflichtteil Schritt für Schritt berechnen – mit konkretem Beispiel, typischen Fehlern...Mehr
Veröffentlicht: 02.04.26
Blog: Erben und Vererben – der Erbrechtsblog
Wer seinen Pflichtteil geltend machen will, ist auf vollständige Informationen über den Nachlass angewiesen.In der Praxis verweigern Erben jedoch häufig die Auskunft oder legen unvollständige Nachlassverzeichnisse vor. Damit lässt sich die Höhe des Pflichtteils nicht zuverlässig ermitteln. Der Auskunftsanspruch ist deshalb der erste und...Mehr
Veröffentlicht: 01.04.26
Blog: Erben und Vererben – der Erbrechtsblog
Wenn der Pflichtteil nicht freiwillig gezahlt wird, bleibt oft nur der Klageweg, um den Pflichtteil durchzusetzen.Viele Betroffene scheuen diesen Schritt, obwohl er häufig der einzige Weg ist, den Anspruch vollständig durchzusetzen. In diesem Beitrag erfahren Sie, wie eine Pflichtteilsklage abläuft, wie lange sie dauert...Mehr
Veröffentlicht: 01.04.26
Blog: Erben und Vererben – der Erbrechtsblog
Die Höhe des Pflichtteils ist für viele Betroffene die zentrale Frage nach einer Enterbung.In der Praxis hängt der Anspruch von mehreren Faktoren ab. Wer seinen Pflichtteil korrekt berechnen will, muss die gesetzliche Erbfolge, den Nachlasswert und mögliche Schenkungen berücksichtigen. In diesem Leitfaden...Mehr
Veröffentlicht: 01.04.26
Blog: Erben und Vererben – der Erbrechtsblog
Pflichtteil Anspruch durchsetzen – so kommen Sie zu Ihrem Geld Der Pflichtteil sichert nahen Angehörigen einen gesetzlichen Mindestansteil am Nachlass.In der Praxis erhalten Berechtigte ihren Pflichtteil jedoch selten freiwillig. Wer seinen Pflichtteil durchsetzen will, muss strukturiert vorgehen.Fehler zu Beginn führen...Mehr
Veröffentlicht: 01.04.26
Blog: Erben und Vererben – der Erbrechtsblog
Kann man den Pflichtteil umgehen?Die klare Antwort lautet: In den meisten Fällen nein. Das Pflichtteilsrecht schützt nahe Angehörige konsequent. Es gibt jedoch Möglichkeiten, den Pflichtteil zu reduzieren oder seine Auswirkungen zu steuern. Entscheidend ist eine frühzeitige und rechtlich saubere Gestaltung. Warum...Mehr
Veröffentlicht: 31.03.26
Blog: Erben und Vererben – der Erbrechtsblog
Der Pflichtteil gilt im deutschen Erbrecht als nahezu unangreifbar. Wer als Kind, Ehepartner oder – in bestimmten Fällen – Elternteil enterbt wird, erhält grundsätzlich einen gesetzlichen Mindestanspruch in Geld. Kurz gesagt: Enterbung bedeutet nicht „leer ausgehen“.Der Pflichtteil entsteht automatisch. Trotzdem gibt es...Mehr
Veröffentlicht: 31.03.26
Blog: Erben und Vererben – der Erbrechtsblog
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Wer sich bei der Schenkung eines Hauses, einer Wohnung oder anderen Grundeigentums ein Nießbrauchsrecht vorbehält, sichert sich damit wirtschaftlich ab du spart auch Schenkungsteuer. Aber das Pflichtteilsrecht kann eine Stolperfalle sein. Rechtsanwalt Bernfried Rose von der Kanzlei ROSE & PARTNER erklärt die Immobilienschenkung unter Nießbrauchsvorbehalt. Weitere Informationen zum Bereich Vermächtnis und Pflichtteil zum Nachlesen finden Sie hier: ...Mehr
Veröffentlicht: 09.07.26
Kanal: Rose & Partner – Erbrecht (YouTube)
Ob und für welches Vermögen deutsche Finanzämter Erbschaftsteuer verlangen, kann vom Wohnsitz, gewöhnlichen Aufenthalt, Staatsangehörigkeit oder auch bestimmten Fristen abhängen. Meist geht es sowohl um den Erblasser als auch die Erben. Rechtsanwalt Bernfried Rose erklärt die steuerlichen Spielregeln für Erbschaften mit Auslandsbezug und die Konsequenzen eines Wegzugs aus Deutschland für die Erbschaftsteuer. Ausführliche Informationen zum Thema „Erbschaftsteuer...Mehr
Veröffentlicht: 25.06.26
Kanal: Rose & Partner – Erbrecht (YouTube)
Machen enterbte Angehörige Pflichtteilsansprüche geltend, wird oft über Immobilien gestritten, die entweder zum Nachlass gehören oder zu Lebzeiten verschenkt wurden. Rechtsanwalt Bernfried Rose gibt einen kurzen Überblick über die rechtlichen Themen rund um den Pflichtteil und Grundeigentum. Ausführliche Informationen zum Thema „Pflichtteil & Immobilie“ finden Sie auf unserer Kanzleiwebsite: ✔ https://www.rosepartner.de/pflichtteil-immobilie-bewertung.html Weitere...Mehr
Veröffentlicht: 11.06.26
Kanal: Rose & Partner – Erbrecht (YouTube)
Der Wegzug aus Deutschland zur Vermeidung von Erbschaftsteuer ist schwerer als man denkt – und oft sogar völlig unnötig. Rechtsanwalt Bernfried Rose erklärt in diesem Video welche Anforderungen das Finanzamt an den Erblasser, seine Erben und sein Vermögen stellt, damit sich das Thema Erbschaftsteuer tatsächlich erledigt hat. Ausführliche Informationen zum Thema „Erbschaftsteuer bei Auslandsbezug“ finden Sie auf unserer...Mehr
Veröffentlicht: 04.06.26
Kanal: Rose & Partner – Erbrecht (YouTube)
Rechtsanwalt Bernfried Rose verrät in diesem Video, wie die Ausstattung einer Familienstiftung mit Vermögen schenkungsteuerlich behandelt wird. 00:00 Intro 00:19 Einführung in das Thema 01:52 Die Stiftungsgründung als steuerpflichtige Schenkung 02:22 Steuerklassen, Steuersätze, Freibeträge 05:19 Vermögensarten 06:14 Praxistipps Ausführliche Informationen zum Stiftungsrecht bei ROSE & PARTNER: https://www.rosepartner.de/stiftung-stiftungsrecht-rechtsanwalt.html Ausführliche Informationen zum Nachlesen: ✔ Schenkungsteuer Familienstiftung: https://www.rosepartner.de/erbersatzsteuer-familienstiftung-erbschaftsteuer-schenkungstgeuer.html...Mehr
Veröffentlicht: 16.04.26
Kanal: Rose & Partner – Erbrecht (YouTube)
Hinterlässt man beim Versterben einen Ehegatten, aber keine Kinder, sollte man die erbrechtlichen und steuerlichen Folgen kennen. In diesem Video erklärt Rechtsanwalt Bernfried Rose die Probleme der gesetzlichen Erbfolge von Ehegatten ohne Kinder und zeigt die Möglichkeiten auf, wie man es mit einem Testament besser machen kann. 00:00 Intro & Trailer 00:21 Vorstellung Thema & Kanzlei 01:19 Gesetzliche Erbfolge...Mehr
Veröffentlicht: 12.02.26
Kanal: Rose & Partner – Erbrecht (YouTube)
Podcasts
Die Fallstricke der Steuerbefreiung bei Erbschaft und Schenkung Das eigene Familienheim steuerfrei an den Partner oder die Kinder zu übertragen, klingt nach der perfekten Nachlassplanung. Doch das Erbschafts- und Schenkungssteuergesetz knüpft diese Steuerbefreiung an strenge Bedingungen. Wer hier Fehler macht, dem droht die nachträgliche Besteuerung durch das Finanzamt. In dieser Folge von Erbrecht auf den Punkt beleuchten wir die...Mehr
Veröffentlicht: 10.06.26
Podcast: Deutsches Forum für Erbrecht e.V. - Podcast
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Weitere wichtige Themen im Erbrecht sind neben Testament, Erbschaft, Pflichtteil und Erbfolge: Erbschaftsteuer · Erbschein · Erbe ausschlagen · Erbengemeinschaft · Erbvertrag · Nachlassgericht · Schenkung · Vorerbschaft & Nacherbschaft · Berliner Testament · Erbrechtsreform · Vermächtnis · Testamentsvollstrecker · Pflichtteilsentzug · Nachlassverwaltung · Erbunwürdigkeit · Erbrecht aktuell
